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银行询证函

【周六特供】时隔19年最高法大修虚假陈述司法解释明确“追首恶”与“打帮凶”: 》还将财务造假中的“帮凶”扩展到了与发行人合作的金融机构、供应商以及客户。最高法表示，在实践中，有的金融机构和上市公司串通，出具虚假的银行询证函回函、虚假银行回单、虚假银行对账单，欺骗注册会计师；一些

财新周刊｜证券虚假陈述定罪规则大修

发布时间：2022-01-29: 评论(2)

实践中，有的金融机构和上市公司串通，出具虚假的银行询证函回函、虚假银行回单、虚假银行对账单，欺骗注册会计师；一些上市公司的供应商和销售客户为上市公司财务造假提供虚假的交易合同、货物流转以及应收应付款凭

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: 沧浪之水_caesar（深圳）349天23小时29分44秒前

改成裁判规则更适合。

: Frank_Jiang（温州）350天2小时16分3秒前

标题不妥。证券虚假陈述民事赔偿案件的司法解释调整的是平等主体之间的民事法律关系，聚焦于如何确定发行人、实际控制人、董监高及相关中介等主体的民事法律责任，何来“定罪规则”一说？

因违规出具虚假银行询证函两名银行员工一审被判刑

发布时间：2020-05-22: 评论(5)

银行业务情况不相符的询证函，情节严重，其行为构成违规出具金融票证罪。原审判决中，寇海英被判有期徒刑一年六个月，缓刑二年；成磊免予刑事处罚。银行询证函是会计师事务所为对被审计单位进行审计，向银行发出的

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: 苏洺娇（湖北省武汉市）976天4小时8分10秒前

审计简直斗智斗勇斗直觉，必须造成假函证。

: 勇敢一点ARH（山东省济南市）977天1小时54分38秒前

不论是否是虚假票证都该判刑

: wplele（北京市海淀区）977天6小时21分57秒前

该案缓刑并不能起到法律应有的威慑作用。

公开狡辩？也看瑞华会计师事务所的“说明”

发布时间：2019-08-01: 评论(0)

、被忽视。《说明》称，瑞华“亲自函证”了所有银行存款账户。言外之意，北京银行在历年银行询证函中有造假行为，北京银行配合康得新财务造假。我们没有看到瑞华的银行

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巨额存款何以“不翼而飞”

发布时间：2019-05-25: 评论(0)

。”一位银行客户经理对财新记者说。银行询证函，是负责审计财报的会计师事务所，就企业财务报表上的货币资金科目，尤其是存款的账面余额，对开立企业存款账户的各家银行发出的函，以验证企业的存款余额是否真实、合法

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【特供】上市公司巨额存款不翼而飞细解造假链条如何闭环

发布时间：2019-05-25: 评论(0)

。谁来负责？ “货币资金太好造假了，相关会计准则和询证函都是静态的，大家都在钻这个漏洞，到现在监管也没有采取什么行动。”一位银行客户经理对财新记者说。银行询证函，是负责审计财报的会计师事务所，就企业

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大股东“联动账户”吸血康得新选择性披露掩盖资金挪用

发布时间：2019-05-10: 评论(0)

体余额，包括金额，性质，是不是受限货币资金等。回函则由银行直接寄给审计机构，不会通过企业。根据要求，每一封银行询证函必须回函，不回函则审计机构不能签署报告。具体到资金的性质，上述事务所专业人士表示

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5亿贷款未有分文损失交行四员工为何陷囹圄丨数据通特供

发布时间：2018-06-02: 评论(0)

主管，2015年费璟波因操作一笔银行询证函业务，被控违规出具金融票证罪，一审获刑两年。被山东省桓台县公安一同抓捕的还有费璟波的三名同事。2017年12月29日，山东省淄博市桓台县法院作出一审判决，交

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违规放贷获刑争议

发布时间：2018-06-02: 评论(0)

市北第一支行前营运主管，2015年费璟波因操作一笔银行询证函业务，被控违规出具金融票证罪，一审获刑两年。被山东省桓台县公安一同抓捕的还有费璟波的三名同事。2017年12月29日，山东省淄博市桓台县法

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